宣传部2016年决算分析报告

2016年，我单位坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，在县政府和财政局的正确领导下，依靠全体财务人员共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就2016年财务管理执行情况分析如下：

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

1.主要职能：负责指导全县理论学习、理论研究、理论宣传工作。负责引导社会舆论，负责对外宣传工作。负责规划部署全县思想政治工作和群众性的社会精神文明建设活动。协助县委组织部做好党员教育工作。负责搞好我县宣传文化系统干部队伍建设，按上级要求落实宣传干部培训计划，组织实施全县宣传干部和宣传文化系统领导干部的培训。协调宣传文化系统各部门之间的工作。负责全县国防教育工作。负责全县未成年人思想道德建设工作。负责全县文化产业和文艺工作。

2.机构情况

宣传部行政机构有文秘股、社宣股、精神文明股、理论宣讲股、调研股五个股室。增减无变动。

下属事业单位有理论学习室、对外宣传办公室、新闻中心、网络中心、文化产业办、未成年人思想道德建设办公室、文联。增减无变动。

3.人员情况及增减变动原因：

  人员情况：在编在岗31人。

（二）2016年度取得的主要事业成效

     1．积极做好对其他应收款（暂付款）的清理工作

　　其他应收款主要是职工出差、培训所借款项，这部分借款我们及时进行清理，真实反映经济活动和经费支出。此外，我们通过年终财务分析，采取积极措施加以管理和清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要及时对应收款进行清理、结算。

    2．重视日常财务收支管理

　　收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强财务管理，我单位进一步建立健全了各项财务制度，做到有章可循，实现了管理规范化，提高了资金使用效益。

    3．加强对固定资产的管理

　　固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在管理上，我单位针对个别存在的重钱轻物，重采购轻管理的思想。加强了固定资产管理，在日常工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。　

　　4．认真做好年终决算工作

　　年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年财务收支预算的基础。所以我们非常重视这项工作，在业务工作任务量巨大的情况下加班加点，认真细致地开展年终决算和编制各种会计报表工作。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。

二、收入支出预算执行情况分析

1.收入支出与预算对比分析

    （1）年初预算数为1,696,942.00元，年末决算数为3,110,233.00元，差额为，1413，291.00元。其中主要是今年调整工资结构补发差额工资，外宣办、新闻中心和网络中心的运行费用，开展雷锋馆研讨、开馆，文化交流活动及宣传活动、百场宣讲活动和文联等追加项目。

    （2）年初预算数主要为工资性收入支出的预算。因今年县委县政府领导高度重视创建学习型县区、大宣传格局、雷锋种子系列工程等活动的开展造成支出项目有所增加。

2.收入支出结构分析

    本年度收入为3，110，233.00元，支出为3，110，233.00元。其中工资福利支出为1，257，341.67元，占支出总额的40%; 商品和服务支出为1，344,822.41元，占支出总额的43%； 对个人和家庭的补助类为476，178.92元，占支出总额的15%；其他资本性支出31，890.00元，占支出总额的1%。

3.重点经济分类支出执行情况

    （1）“三公”经费支出情况：公务车1台。公务接待费76,660.60元,公务用车运行维护费110，918.91元。出国出境人数为0，国内公务接待人数约为260人，主要用于雷锋管开幕接待等。

（2）会议费支出情况：会议费为零。

4.政府采购支出情况

2017年铁岭县委宣传部政府采购支出总额31890元。

（三）年末结转和结余情况

     本年度无结余，为零。

三、资产负债情况分析

    资产合计2015年末数为1,128,375.50元,2016年末数为850,789.31元，差额为减少277,586.19元。负债合计2015年末数为65,273.50元,2016年末数为74,773.31元，差额为增加9,449.81元。净资产合计2015年末数为1,063,102.00元,2016年末数为731,016.00元，差额为减少332,086.00元。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

    在年度决算中，我单位未发现问题存在。对本次决算没有任何意见及建议。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

附件：宣传部.xls